משאית ככלי השקעה: איך לחשב החזר השקעה (ROI) לפני הרכישה

למה ROI חשוב לפני שקונים משאית?

החלטת לרכוש משאית ומה קורה כעת?

החשיבה הכלכלית של כל עסק היא להגיע למצב שבו התפעול מתפקד כהלכה באמצעות הציוד הנדרש כמו לדוגמה משאית. אך עם זאת יש לשקול מהלכים פיננסיים בחשיבה מעמיקה תוך בחינת מלוא ההיבטים, כדי לא לבצע הוצאות כספיות מיותרות שיש להן השלכות לטווח הקצר והארוך. קנייה של משאית היא לא רק הוצאה כספית אלא מדובר בנכס מניב שבאמצעותו ובזכות הפעילות שלו יהיו לחברה הכנסות אשר מובילות לרווחיות בניהול נכון.

מה זה בכלל ROI ואיך מחשבים אותו?

המינוח המקצועי ROI הוא כלל ההכנסות מעבודת המשאית בהפחתת העלות הכוללת של ההשקעה. התוצאה היא עלות ההשקעה כפול 100.

דוגמה מוחשית מחברה העוסקת בהובלה:

ההכנסות השנתיות לאור ההובלה במשאית בשנת 2025 היו – 1,200,000 ₪ (ללא מע"מ).

עלויות ההשקעה לאורך כל שנת 2025 היו:

רכישת המשאית – 250,000 ₪

טיפולים במוסך – 12,000 ₪

דלק – 40,000 ₪

אגרת רישוי - 2,000 ₪

ביטוח חובה ומקיף – 11,000 ₪

שכר עבודה של הנהגים (עלות מעביד כולל נלוות סוציאליות) – 192,000 (16,000 ₪ X 12 חודשים)

סך ההוצאות השנתיות – 507,0000 ₪

ה – ROI בשנה זו היה בסך – 693,000 ₪

אילו נתונים קיימים בחישוב העלויות?

לצורך חישוב מדויק של ההוצאות יש לכלול את כל המרכיבים הרלוונטיים:

1. עלות משאית לרכישה - מלוא העלות אם הלקוח שילם הכל מראש או לחלופין את עלות המקדמה ואת סך התשלומים ששולמו בפועל במהלך השנה, אם העסקה בוצעה בתשלומים.
2. עלות רכישת דלק או סולר לאורך כל השנה.
3. עלויות ביטוח חובה וביטוח מקיף.
4. עלות אגרת הרישוי השנתית .
5. תחזוקת משאית כמו טיפולים שוטפים במוסך על פי דרישת היבואן, רכישת אביזרים, שמן, צמיגים, מצבר ותיקונים על פי הצורך.
6. שכרם הכולל של כל הנהגים שנוהגים במשאית, על פי עלות המעסיק.
7. חישוב פחת ושווי המשאית בתום התקופה.

אילו נתונים קיימים בצד ההכנסות?

ההכנסות של החברה לאור הפעילות של המשאית הן ישירות וגם עקיפות.

ההכנסות הישירות הן סך ההכנסות הצפויות לאורך כל השנים שבהן תופעל המשאית.

ההכנסות העקיפות הן החיסכון שנוצר לאור השימוש במשאית, כמו ביטול הוצאות שכירות רכב שהיו בעבר.

טבלת השוואה: משאית חדשה מול משאית יד 2

• עסקים חדשים שנמצאים בתחילת הדרך ועדיין לא צברו כספים משמעותיים, יבחרו באופציה של רכישת משאית יד 2 כיוון שהעלות שלה היא נמוכה יותר. המטרה היא לא להכביד על תזרים המזומנים ועם זאת לרכוש את המשאית הנכונה שתאפשר עבודה להגדלת ההכנסות השוטפות. ההבדל בין העלויות הראשוניות של משאיות למכירה שהן חדשות מול משומשות הוא של עשרות אלפי שקלים ולפעמים אף מעבר לכך.
• עם זאת יש להביא בחשבון שעלויות התחזוקה של משאית ישנה תהיינה גבוהות יותר וההבדל יהיה בסך אלפי שקלים בשנה ובמקרים של תקלות חמורות הרבה מעבר לכך. אך גם לאור עלויות אלו עדיין עדיף לעסקים ללא יציבות כלכלית לבחור באפשרות של משאית משומשת.
• לכל רכב חדש יש פחת משמעותי בשנה הראשונה ויש ירידה משמעותית בערך הרכב למכירה. לעומת זאת כשמדובר במשאית יד 2 סכומי הפחת הם מינוריים יותר כיוון שמדובר במשאית שכבר עלתה על הכביש לפני כמה שנים. ההחלטה הנכונה לגבי רכישת המשאית מסתמכת על המצב הפיננסי של העסק לא רק ביום הקנייה אלא גם על הצפי התזרימי בהמשך השנה.
• מי שרוכש משאית חדשה ומחזיק בה כמה שנים תוך ביצוע התחזוקה הנדרשת, סביר להניח שיצליח למכור אותה במחיר המחירון פחות או יותר. לעומת זאת ככל שמדובר במשאית ישנה יהיה קשה יותר למכור אותה במחיר המחירון וברוב המקרים העסקאות נסגרות במחיר נמוך יותר. בעלי העסק צריכים להביא בחשבון מראש שיהיה כאן הפסד כספי בעת המכירה.
• ה ROI בשנים הראשונות שלאחר רכישת המשאית החדשה יהיה נמוך יחסית וכאשר מדובר במשאית ישנה הוא עשוי להיות גבוה יותר ככל ששומרים על תקינותה. זהו פרמטר חשוב אם לרכוש משאית חדשה כשתזרים המזומנים מאפשר זאת מול משאית ישנה.

שאלות שכדאי לשאול לפני הרכישה

1. מהו התחשיב המשוער של כמות הקילומטרים שתיסע המשאית בכל שנה?
2. האם יהיה למשאית נהג קבוע שהוא שכיר או לחלופין מדובר בנהג מזדמן על פי הצורך?
3. מהי תדירות השימוש במשאית? האם מדובר בשימוש יום יומי או רק בימים בודדים בכל שבוע?
4. האם על פי התוכנית העסקית של החברה קיים צורך ברכישת משאית,
5. או לחלופין עדיף לצמצם הוצאות ולשכור משאית על פי הצורך בלבד?
6. אם החברה תשתמש במשאית החדשה לאורך 7-5 שנים, מה יהיה ערכה הכספי בעת המכירה לאחר פרק זמן זה?

ROI אינו מספר אלא מדובר בתהליך

בעלי עסקים רבים חושבים שהם זקוקים למשאית שתשרת את התפעול השוטף אך למעשה הם לא מודעים לכל ההיבטים ולכל ההשלכות של צעד זה. לכן מומלץ להתייעץ עם אנשי מקצוע מנוסים בתחום המשאיות אשר יבצעו בדיקה מעמיקה ויערכו את החישובים הפיננסיים. הם יגיעו למסקנה הכלכלית הנכונה לטווח הקצר והארוך. כיוון שהROI אינו חישוב חד פעמי אלא מדד שיש לעקוב אחריו.